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出口朝鲜全流程操作手册：从签约到回款

出口朝鲜全流程操作手册：从签约到回款（人民币结算实操详解）

本手册专为中国企业出口朝鲜设计，系统梳理从前期准备到最终回款的完整流程，重点解析人民币结算的实操要点与风险防控，结合朝鲜春季 / 秋季国际商品展览会对接场景，为企业提供可直接落地的操作指南。中朝贸易中人民币结算占比已达70%-80%，采用人民币结算可有效规避汇率风险、降低换汇成本，是对朝贸易的优选方式人民网经济科技。

一、前期准备：资质、市场调研与渠道搭建

1.1 企业必备资质与备案

资质类型 办理要求 操作要点

进出口权 营业执照经营范围含 “货物进出口”，办理海关、外管局、电子口岸备案 1. 商务局办理《对外贸易经营者备案登记表》

2. 海关办理进出口货物收发货人注册登记

3. 外管局办理名录登记，开通跨境人民币结算权限

跨境人民币结算备案 向开户行提交《跨境贸易人民币结算业务申请书》 提供营业执照、进出口权备案文件、法人身份证，银行审核后开通权限

朝鲜市场准入 了解朝鲜进口商品目录，部分商品需朝方进口许可 1. 通过朝鲜贸易省官网或驻华使馆查询限制类商品

2. 展会现场对接朝方贸易会社获取进口许可信息

产品认证 食品、化妆品、电器等需符合中国国标与朝鲜标准 1. 准备质量检测报告（中文 / 朝鲜语双语）

2. 电器产品需适配朝鲜 220V/50Hz 电力系统

1.2 市场调研与展会对接（核心渠道）

重点调研内容

商品需求：清洁用品、厨房用具、矿山机械等刚需品类优先

价格区间：大众产品报价为出厂价 ×1.2-1.5，中高端产品 ×1.8-2.0

采购渠道：朝鲜贸易省直属会社、各道商业联合企业、平壤百货商店

结算偏好：官方采购常用信用证 / 电汇，边境小额贸易多用现金 / 易货

展会对接策略（朝鲜春季 / 秋季国际商品展览会）

提前 3 个月预约朝方官方代表团（贸易省、商业省、投资事务所）

展品选择：突出耐用性、实用性、性价比，避免过度包装

资料准备：中朝双语产品手册、人民币报价单、质量检测报告

人员配置：懂韩语 / 英语的商务人员 + 技术专员，熟悉朝鲜商务礼仪

二、签约环节：合同条款与人民币结算约定

2.1 合同核心条款（中朝双语，明确人民币结算）

条款类别 关键内容 人民币结算特殊约定

商品信息 名称、规格、数量、单价（人民币）、总价、包装标准 单价与总价均以人民币计价，避免第三方货币换算

交货条款 交货期、起运港（丹东 / 大连）、目的港（新义州 / 南浦）、运输方式 明确陆运 / 海运费用承担方，人民币结算运费

结算方式 优先选择人民币信用证、电汇（T/T）、易货贸易 1. 信用证：明确 “人民币信用证”，指定通知行 / 议付行

2. 电汇：约定 “30% 预付，70% 见提单副本付款”

3. 易货：注明用以支付的矿产品 / 农产品种类、数量

质量保证 质保期（3-12 个月）、退换货条件 质保金以人民币预留，金额为合同总额的 5-10%

争议解决 约定中国国际经济贸易仲裁委员会，适用中国法律 仲裁费用以人民币支付，避免币种纠纷

2.2 人民币结算方式选择指南

结算方式 适用场景 操作流程 风险等级

人民币信用证（L/C） 大额订单（≥100 万人民币）、官方采购 1. 朝方开立人民币信用证至中方开户行

2. 中方备货发货，提交单据议付

3. 银行审核无误后支付人民币 低（银行信用担保）

人民币电汇（T/T） 中小订单（≤50 万人民币）、老客户 1. 30% 预付款（人民币）到账后备货

2. 发货后提供提单副本，收取 70% 尾款

3. 款项直接入账人民币账户 中（商业信用，需确认客户资质）

易货贸易 大宗货物、朝方外汇短缺时 1. 中方提供设备 / 产品，朝方以矿产品（铁精矿、无烟煤）或农产品（松子、人参）支付

2. 约定兑换比例，人民币计价结算差额 中高（需确认货物质量与交付能力）

人民币现金结算 边境小额贸易（≤10 万人民币） 1. 丹东口岸现场交易，人民币现金支付

2. 保留交易凭证，及时存入银行 低（适合小额、现货交易）

三、备货与报检：合规与适配性保障

3.1 备货管理（适配朝鲜市场需求）

产品适配调整

包装：简洁实用，避免过度花哨，标注朝鲜语产品名称与规格

功能：清洁用品选无磷低泡配方，电器适配朝鲜电力稳定性

耐用性：矿山机械、厨具等强调耐低温、耐潮湿特性

库存与进度管控

按合同约定时间备货，预留 10% 缓冲库存应对延期

关键节点（原料到厂、生产完成、检验合格）及时通知朝方

展会订单优先安排生产，确保交货期与展会周期匹配

3.2 报检与认证（通关必备）

商品类别 报检要求 准备文件

普通商品 海关申报，无需特殊检验 合同、发票、装箱单、报关单

法检商品 出入境检验检疫局办理检验检疫证书 1. 报检单、合同、发票

2. 厂检单、质量检测报告

3. 朝鲜语翻译件（必要时）

电器产品 安全认证，适配朝鲜电压 1. 3C 认证（中国）

2. 适配性检测报告（220V/50Hz）

食品 / 化妆品 卫生检疫，提供成分表 1. 卫生证书

2. 成分表（中文 / 朝鲜语双语）

四、报关与运输：人民币结算下的物流实操

4.1 人民币结算报关流程（丹东口岸为例）

报关前准备

准备单据：合同（人民币计价）、发票、装箱单、报关单、许可证（如需）

电子口岸录入报关信息，选择 “跨境贸易人民币结算” 模式

报关单填写要点

币制：明确选择 “人民币（CNY）”

成交方式：FOB/CIF/CNF，运费、保费以人民币计算

备注栏：注明 “跨境贸易人民币结算” 及结算方式（信用证 / 电汇）

海关查验与放行

配合海关查验货物，提供双语产品说明

海关审核通过后放行，获取报关单退税联

4.2 运输方式与物流方案（中朝主要路线）

运输方式 路线 时效 人民币结算操作

陆运（首选） 丹东 – 新义州口岸 3-5 天 1. 选择正规货代，人民币支付运费

2. 准备过境运输单据，朝方清关文件

海运 大连港 – 南浦港 7-10 天 1. 人民币支付海运费、保险费

2. 提单标注 “人民币结算”，副本用于收款

铁路 沈阳 – 平壤 5-7 天 适合大宗货物，人民币结算铁路运费与杂费

边境小额贸易 丹东 – 新义州一日达 1 天 现货交易，人民币现金结算，适合日用品

物流风险防控：购买货运保险（人民币投保），覆盖运输全程；包装需防水防潮抗压，适配朝鲜运输条件。

五、清关与交付：朝方对接与现场协调

5.1 朝方清关文件准备（人民币结算专用）

核心文件清单

商业发票（人民币金额，中朝双语）

装箱单（详细列明货物规格、数量）

提单 / 运单（标注人民币结算）

质量检测报告（双语）

进口许可证（朝方贸易会社提供）

文件审核要点

所有文件金额一致，均以人民币计价

商品名称与规格符合朝鲜进口目录

签章齐全，朝方文件需加盖贸易会社公章

5.2 交付与验收（确保回款关键环节）

现场验收流程

朝方贸易会社、质检部门联合验收

核对货物数量、规格与合同一致

进行抽样检测，确认产品质量符合标准

验收争议处理

轻微质量问题：协商折扣或补货，人民币结算差额

重大质量问题：按合同约定退换货，费用由责任方承担

争议无法解决：提交仲裁，人民币支付仲裁费用

六、人民币结算实操：从收款到入账全流程

6.1 人民币信用证结算（最安全的大额结算方式）

详细操作步骤：

开证申请：朝方通过朝鲜贸易银行开立人民币信用证，指定中方开户行（如中国银行丹东分行）为通知行

信用证审核：中方收到信用证后，重点审核：

币制为 “CNY”，金额与合同一致

单据要求明确（发票、提单、装箱单、质量证书）

有效期≥装船后 15 天，交单期≥提单签发后 7 天

备货发货：按信用证要求发货，获取全套货运单据

交单议付：向开户行提交单据，银行审核无误后寄往朝方开证行

款项入账：朝方开证行确认单据无异议后，支付人民币至中方账户，银行通知企业收款

核销备案：在跨境人民币结算系统中登记，完成贸易真实性核验

风险防控：

选择信誉良好的朝方银行（如朝鲜贸易银行、大丰银行）

信用证条款需明确、无歧义，避免 “软条款”（如买方未确认则不付款）

6.2 人民币电汇（T/T）结算（中小订单常用）

操作流程：

预付款收取：合同签订后，朝方以人民币电汇支付 30% 预付款，中方收到后备货

收款账户：企业人民币基本户或一般户（需开通跨境人民币权限）

到账时间：1-3 个工作日（中朝银行直连）

尾款结算：

发货后，中方将提单副本、发票等文件发送给朝方

朝方确认货物发出后，支付 70% 尾款（人民币电汇）

中方收到尾款后，寄送全套正本单据

入账与核查：

银行通知人民币到账，企业核对金额无误后入账

在外汇管理局系统中进行贸易真实性申报

电汇优势：流程简便、到账快、手续费低（约为信用证的 1/5）

6.3 易货贸易人民币结算（大宗货物特色方式）

实操要点：

货值评估：中朝双方以人民币为计价单位，评估各自货物价值

中方出口商品：按合同人民币总价计算

朝方支付矿产品 / 农产品：按国际市场人民币价格评估

差额结算：

若中方货值高于朝方，朝方以人民币支付差额

若朝方货值高于中方，中方以人民币退还差额

操作流程：

签订易货合同 + 人民币差额结算协议

双方同时发货，各自办理清关

货物验收后，支付人民币差额

完成跨境人民币结算备案

易货优势：降低朝方外汇压力，保障中方货物销售，适合矿山机械、建材等大宗产品

6.4 边境小额贸易人民币现金结算

操作规范：

交易金额≤10 万人民币，适合日用品、小五金等

丹东口岸现场交易，人民币现金支付

保留交易凭证（发票、收据），及时存入银行

向银行申报跨境人民币现金收入，完成备案

七、回款与退税：人民币结算下的财务处理

7.1 人民币回款核查与入账

到账确认：银行通知人民币到账后，核对金额、汇款人信息与合同一致

贸易真实性核验：向银行提交合同、发票、提单等文件，证明交易真实合法

入账处理：人民币直接存入企业账户，无需结汇，可用于国内采购、支付工资等

跨境人民币结算系统登记：在央行跨境人民币结算系统中录入交易信息，完成备案

7.2 出口退税（人民币结算专属流程）

步骤 操作要点 人民币结算特殊处理

退税备案 向税务局提交跨境人民币结算证明 提供银行出具的人民币到账通知，替代外汇核销单

退税申报 提交报关单退税联、发票、合同等 发票金额为人民币，无需换算成美元

税务审核 税务局核查交易真实性与退税资格 重点审核人民币结算凭证，确保无虚假交易

退税款到账 退税款以人民币支付至企业账户 到账时间约为申报后 15-30 个工作日

退税政策：清洁用品、厨房用具等日用品退税率为 13%；矿山机械等设备退税率为 9%-13%，具体以税务局最新政策为准。

八、风险防控与长期合作建议

8.1 核心风险防控措施（人民币结算重点）

风险类型 防控策略 人民币结算应对

付款风险 1. 优先选择官方贸易会社合作

2. 大额订单采用信用证结算

3. 小额订单收取 30% 预付款 1. 人民币信用证由银行担保，降低信用风险

2. 预付款直接入人民币账户，避免汇率波动

汇率风险 采用人民币计价结算，锁定成本与收益 全程人民币结算，无需兑换第三方货币，规避汇率风险

合规风险 1. 遵守中朝两国贸易法规

2. 确保产品符合朝鲜标准

3. 通过正规渠道结算 1. 跨境人民币结算符合国家政策

2. 保留完整交易记录，便于监管核查

物流风险 1. 选择正规货代

2. 购买货运保险

3. 包装适配朝鲜运输条件 人民币投保货运保险，理赔款直接入账

8.2 长期合作深化路径（结合展会资源）

技术合作：提供设备与技术培训，帮助朝鲜企业提升本地化生产能力，人民币结算技术服务费

品牌共建：与朝鲜知名品牌合作，推出 “中朝联合品牌”，共享市场份额，人民币结算利润分成

渠道拓展：通过朝鲜春季 / 秋季国际商品展览会建立长期供货关系，覆盖平壤、新义州等主要城市

产业链延伸：从单一产品供应向 “产品 + 服务” 一体化方案升级，如提供矿山机械维修、清洁用品配方技术等增值服务，人民币结算服务费

九、人民币结算实操速查表（展会现场备用）

结算方式 适用订单 操作周期 关键文件 风险等级

人民币信用证 ≥100 万 15-30 天 信用证、提单、发票 低

人民币电汇 10-100 万 3-7 天 汇款通知、提单副本 中

易货贸易 ≥500 万 30-60 天 易货协议、货物验收单 中高

现金结算 ≤10 万 1 天 交易凭证、收据 低

行动建议：企业应优先通过朝鲜春季 / 秋季国际商品展览会建立官方合作渠道，采用人民币信用证或电汇结算方式，确保交易安全与回款及时。同时，持续优化产品适配性，提供 “高性价比 + 耐用 + 服务” 一体化解决方案，在助力朝鲜民生改善与经济发展的同时，实现自身业务增长。

十、参加朝鲜展会与前期商务考察

2026第24届朝鲜平壤春季国际商品展览会

2026年5月11-15日

青年中央会馆一楼

中国代理：北京前沿国际展览有限公司

（一八六 七三一一 三五七一）

操作无小事——权益分派业务申请易错情形及案例（上篇）

为提升业务申请提交的准确性，进一步强化业务操作风险防控，上海证券交易所对现行各类业务申请的提交流程、核心业务要点及典型差错案例等内容进行系统梳理，编制形成《上海证券交易所上市公司业务操作手册》。前期，该手册已通过公司业务系统正式发布。下述案例均取材于此操作手册，请各位以案例为鉴，严格遵循规范操作流程，切实做好业务风险防范工作。

未按业务规则要求向中国结算、上交所提交权益分派业务办理申请即提交、发布权益分派相关的可转债转股价格调整提示公告及转股停牌申请。

业务申请要点

按照权益分派闭环流程的要求，上市公司实施权益分派的（非差异化），首先应向中国结算提出办理申请，中国结算受理后即可约定实施公告披露日、股权登记日等相关日期，此后，上市公司才能办理相关信息披露事项，其中包括，发行可转债且已进入转股期的公司需披露权益分派拟调整可转债转股价格暨转股停牌公告，并随公告提交转股停牌业务申请，停牌起始日为上述约定的权益分派实施公告披露日的前一交易日。

差异化权益分派的，因涉及除权除息价格的特殊调整，上市公司需先向上交所提交差异化权益分派特殊除权除息业务申请，上交所在十个交易日内确认。经上交所确认后，公司再向中国结算申请实施权益分派，确定股权登记日、除权除息日等要素后，上市公司才能按照约定时间提交可转债转股价格调整及转股停牌相关公告及业务申请、权益分派实施公告。

差错案例

案例1：某公司于2024年6月14日提交权益分派期间停止转股公告，随公告提交了停牌业务申请，明确可转债自6月20日（权益分派实施公告日前一交易日）至权益登记日期间停止转股。6月15日下午，公司反映称其向中国结算递交权益分派相关申请时，无法申请6月21日为权益分派实施公告日，可申请的最早公告日为6月22日。经查，系公司未向中国结算申请办理权益分派事宜即披露了相关公告，自行确定权益分派实施公告日为21日并按此日期申请，但又申请不及时。因上交所对公司的转股停复牌申请已操作并实时生效，已无法对停牌日期进行修改，若通过应急介入修改可能存在不可知的风险，经多方评估及协调，决定由公司就相关事项进行公告说明，明确告知投资者公司权益分派实施公告日变更为6月22日，且原定停止转股安排不变，即公司转股较正常情况多停牌一天。

案例2：2023年5月23日，某公司在差异化权益分派前置审核流程尚未办结、尚未向中国结算申请权益分派时，即尚未确认权益分派实施公告提交日的情况下，提交了可转债价格调整暨转股停牌提示性公告及停牌业务申请，其中自行确定了权益分派实施公告披露日。5月24日公司向结算申请办理权益分派，由于上交所关于该公司差异化权益分派前置审核程序尚未完成，中国结算无法受理公司的办理申请，导致公司面临无法按其自行确定的日期披露权益分派实施公告的风险。

权益分派期间申请其他涉及股本结构变动事项形成交叉业务，导致相关公告需改期、股票上市数量差异、常规权益分派转变为差异化权益分派等问题。

业务申请要点

根据所司业务流程约定，原则上公司自向中国结算提交权益分派申请之日起至实施完毕，期间不得申请实施其他涉及股本结构变动的业务（包括但不限于股份上市、配股、公开增发、非公开发行、股份注销、股权激励计划的股票期权自主行权、可转债开始转股、其他股份性质变动等），不得披露相关业务实施公告。如为差异化权益分派，则该期间自公司向上交所提交差异化权益分派特殊除权除息业务申请起算。

差错案例

案例1：2021年10月13日，某公司同时提交权益分派实施公告、限售股解禁上市公告，且权益分派业务股权登记日与限售股解禁上市业务股份上市日为同一天（10月19日）。后协调公司调整股份上市公告及业务申请提交时间。

案例2：2023年7月1日，某公司披露了《首次公开发行限售股上市流通公告》，公告限售股解禁上市数量为113,375,342股，上市日期为2023年7月10日。而公司已于6月29日披露送股实施公告，红股上市日为7月5日。由于上市公司先披露了解禁上市公告，在解禁上市日前又披露了送股实施公告，且红股上市日在限售股解禁上市日之前，导致原披露的解禁上市股数未包含送股后增加的数量。

案例3：2024年6月，某公司在常规权益分派实施公告后至股权登记日期间回购股份，导致常规权益分派变为差异化权益分派，公司需补充提交差异化权益分派业务申请及相应中介机构核查意见。

差异化权益分派业务，实施公告中未披露除权参考价的调整计算方式等内容，或代入计算除权参考价的分派比例错为实际分派比例，或披露的除权除息参考价格代入了前收盘价格数值并计算出了具体的除权价格。

业务申请要点

上市公司实施权益分派为差异化权益分派时，实施公告中应明确除权除息价格的调整方式，计算出虚拟送（转）比例，并按虚拟比例列示除权参考价的计算公式，计算公式中的前收盘价不应是具体数值，而只能以“前收盘价”代替，以免误导投资者。

差错案例

案例1：2024年6月7日，某公司提交的差异化权益分派实施公告中，未披露差异化分派计算过程、虚拟分派每股金额以及相应除权除息参考价格等信息。

案例2：2014年6月6日，某公司差异化权益分派实施公告，方案为向部分股东（20名股东）之外的其他股东每10股转增1.6股，以此模拟向全体股东转增的模拟转增比例为每10股转增0.44股，实际除权价格应按0.44的比例计算。由于相关业务申请对此未予以明示，导致错按10转1.6股的比例计算除权参考价，从而发生重大差错。

案例3：2024年11月25日，某公司提交权益分派实施公告，为差异化权益分派，公司在公告中所列的除权除息计算公式中，直接以11月25日的公司股票收盘价代入公式，从而计算出了具体的除权除息价。

银行头寸管理培训课件

银行头寸管理培训课件20XX汇报人：XX目录01头寸管理概述02头寸管理的基本原则03头寸管理的策略04头寸管理的工具05头寸管理的流程06头寸管理的案例分析头寸管理概述PART01头寸管理定义银行对资金的流入流出进行计划和控制，确保资金平衡和流动性。资金调度管理头寸管理是银行防控资金风险、保障稳健运营的重要手段。风险防控手段头寸管理的重要性头寸管理确保银行资金安全，防范流动性风险。资金安全保障有效头寸管理优化资金配置，提高银行运营效率和盈利能力。提升运营效率头寸管理的目标资金效率提高资金使用效率，优化资金配置。资金安全确保银行资金的安全，防范流动性风险。0102头寸管理的基本原则PART02风险控制原则设定头寸交易限额，防止风险过度集中。限额管理对头寸进行实时监控，及时发现并应对潜在风险。实时监控流动性原则资金充足确保银行随时有足够的流动资金应对客户提款需求。灵活调度根据市场变化灵活调度资金，保持头寸平衡，避免流动性风险。盈利性原则01追求合理利润在确保安全流动前提下，银行通过头寸管理追求合理的利润最大化。02资金高效运用通过科学调配头寸，实现资金的高效运用，提升银行整体盈利水平。头寸管理的策略PART03资产负债管理通过调整资产与负债的结构，确保银行资金流动性与安全性。平衡资产负债合理匹配资产与负债的期限，降低利率风险，提升银行稳健性。优化期限匹配利率风险管理通过经济指标预测利率变动，制定相应头寸管理策略。预测利率变动利用金融衍生品对冲利率风险，稳定银行收益。对冲风险汇率风险管理利用金融工具预测汇率变动，为头寸管理提供决策依据。汇率预测采用远期合约、期权等对冲汇率风险，保障银行资产安全。对冲策略头寸管理的工具PART04短期融资工具01同业拆借银行间短期资金借贷，灵活调整头寸。02回购协议出售资产并约定回购，获取短期资金。长期融资工具银行通过发行债券筹集长期资金，用于调整头寸，优化资金结构。债券发行01获取长期贷款以应对未来资金需求，平衡头寸，确保流动性稳定。长期贷款02衍生金融工具通过期权交易策略灵活调整头寸，优化风险管理。期权交易策略利用期货合约对冲利率、汇率风险，稳定银行头寸。期货合约应用头寸管理的流程PART05头寸评估汇总账户余额、交易数据等信息。评估市场风险、信用风险对头寸的影响。收集数据分析风险头寸配置01预测资金需求根据业务情况预测未来资金需求，确保资金充足。02资金调度安排合理安排资金调度，优化头寸配置，提高资金使用效率。头寸监控与调整持续跟踪银行账户余额，确保资金充足，预防透支风险。实时监控头寸01根据业务需求和市场变化，定期评估头寸状况，进行必要的调整优化。定期评估调整02头寸管理的案例分析PART06成功案例分享通过精准预测与灵活调度，有效平衡资金头寸，降低运营成本。灵活调度案例识别并规避潜在头寸风险，保障银行资金安全，提升稳健经营能力。风险规避案例失败案例剖析01操作失误案例分析因操作不当导致的头寸管理失败，强调规范流程的重要性。02风险评估不足探讨风险评估失误引发的案例，强调全面评估风险的关键性。案例教训总结01风险预警不足案例显示，忽视风险预警信号

证监会等部门：严格监管期货交易行为

新京报贝壳财经讯 10月11日，国务院办公厅转发中国证监会等部门《关于加强监管防范风险促进期货市场高质量发展的意见》，其中提到，严格监管期货交易行为。

加强对各类交易行为的穿透式监管。压实中介机构客户管理责任，严格落实账户实名制、交易者适当性等监管要求。按照“新老划断”原则，提高市场参与者准入门槛。加强对期货市场参与者尤其是中小企业和个人交易者的教育培训引导，增强市场参与者风险防控意识，维护中小交易者合法权益。优化实际控制关系账户管理方式，完善相关认定标准。强化持仓管理，完善持仓合并规则。改进大户报告规则，提升报告可用性。完善对异常交易行为的认定标准和处理流程。研究对交易行为趋同账户实施有效监管。密切关注新型交易技术和策略演进，做好前瞻性研究和监管政策储备。

强化高频交易全过程监管。坚持从维护交易公平和市场稳定运行出发，加强高频交易监管。持续优化特定程序化交易报备制度。完善高频交易监管规则。根据市场发展变化，适时优化申报收费实施范围和收费标准。规范期货交易所和期货公司的手续费减收行为，取消对高频交易的手续费减收。加强期货公司席位和客户设备连接管理。规范期货公司使用期货交易所主机交易托管资源。

编辑 王进雨